首页 / 高端课程 / 房地产行业开发全流程涉税风险解析(一)
目录及引言
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课程介绍

一、登记设立环节

(一)基础信息登记分析。

(二)印花税、土房两税、个税和企业所得税的简要分析。

二、取得土地使用权环节

(一)出让、转让等方式取得国有土地使用权,签订出让、转让合同及办理权属证明等。

(二)印花税、土地使用税、契税的简要分析。

1、取得土地使用权的收据和发票的问题(重点)。

2、印花税计税依据的确定。

3、土地使用税缴纳时间的确认。

4、契税计税依据的确认。

三、开发建设环节

(一)合同的签订、发票的取得、开发过程中成本费用的归集等。

(二)印花税、增值税、土增税、企业所得税的简要分析。

1、 增值税--开发过程中各项发票的取得影响增值税进项税额的抵扣、发票取得的注意事项、阶段性免税事项(重点)。

2、企业所得税--计税成本核算程序、成本分配方法的确定、企业利息支出核算方法的确定、企业内部收取的管理费、品牌使用费的处理。

3、土地增值税--清算单位的确定、成本和费用的合理归集。

4、其他税费--印花税、契税、环保税的风险提示。

  四、预售签约环节

(一)收取订金、签订购房合同、预收房款、开展营销活动、样板房、售楼处投入使用等。

(二)印花税、增值税、附加税费、土增税、土房两税、企业所得税和个人所得税的简要分析。

五、完工交付环节

(一)结算计税成本、开具发票、土地分割、销售完工产品。

(二)涉税种类:

1、增值税(含附加)七个涉税风险提示(重点)。

2、企业所得税八个涉税风险提示(重点)。

3、房土两税、土增税、印花税的简要分析。

讲师介绍
微木老师
多年从事税务工作,注册税务师,省级兼职教师。熟悉财税政策,理论和实践经验丰富。财务第一教室等机构特聘讲师,曾多次在《中国税务报》、《辽宁税务》及新华社财经客户端网站等报刊媒体发表文章,2016年参与总局出版的《税源分析与执法风险防范》撰写工作。
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